Crypto aangifte België 2026 — stap voor stap door je belastingaangifte

De Belgische crypto-aangifte 2026 is voor het eerst niet meer mysterieus. Er is een meerwaardebelasting (10% met €10.000 vrijstelling), er is een meldplicht voor buitenlandse rekeningen (CAP-register), en exchanges rapporteren automatisch via DAC8 vanaf 1 januari 2026. Je hebt geen excuus meer om het niet te doen — en, eerlijk gezegd, ook geen optie om het niet te doen.

Deze gids legt je in zes praktische stappen uit hoe je het correct aanpakt. We linken doorheen het artikel naar onze diepere gidsen over de Belgische crypto-belasting en MiCA-regelgeving. Dit artikel is bewust het kortere "doe-het-nu"-document.

Stap 1 — Verzamel je transactiehistoriek

Begin met de basis. Voor elke crypto-exchange waar je in 2025 actief was: download de transactie-CSV van het volledige kalenderjaar.

• Bitvavo: Account → Rapporten → Transactiehistorie → CSV exporteren.
• Bitstamp: Account → My Profile → Activity → Export CSV.
• Kraken: History → Export → All trades.
• Coinbase: Reports → Transaction history → Generate report.
• Anycoin Direct / BTC Direct: Mijn account → Transactieoverzicht → Download.

Voeg er twee aanvullende dingen aan toe:

• Bankafschriften die je stortingen naar de exchange staven. Bewijst dat de fondsen jouw arbeidsinkomen of spaargeld waren, niet zwart geld.
• Transfer-records: elke verhuis van een exchange naar je eigen wallet (Ledger, Trezor). Geen verkoop, maar wel documentatie waard.

Stap 2 — Bepaal je fiscale categorie

Belangrijk: je moet jezelf indelen. De fiscus controleert achteraf, maar je aangifte begint met je eigen kwalificatie:

• Prudent investor (goede huisvader): lange horizon, eigen fondsen, geen leverage. Belasting: 10% op meerwaarde boven €10.000 vrijstelling.
• Speculatief: actief in en uit, korte horizon, soms leverage. Belasting: 33% diverse inkomsten + gemeentebelasting.
• Beroepsmatig: hoofdactiviteit, gestructureerd, consistent winst. Belasting: progressief 25-50% + sociale bijdragen, inschrijving als zelfstandige.

Twijfel? Bekijk eerst onze uitgebreide gids over de drie categorieën. Bij verkopen boven €50.000 is een voorafgaande ruling bij de Dienst Voorafgaande Beslissingen een sterke move — het geeft je schriftelijke zekerheid vooraf.

Stap 3 — Bereken je meerwaarden in EUR

Voor elke realisatie in 2025 — verkoop, ruil naar stablecoin, betaling met crypto, ruil van crypto A naar crypto B — bereken je:

Meerwaarde = Verkoopwaarde (in EUR op transactiedatum) − Cost basis (in EUR op aankoopdatum, FIFO-methode) − Fees

België hanteert in de regel FIFO: de eerste coins die je kocht, worden geacht het eerst verkocht te zijn. Tools die dit automatisch doen:

• Koinly — €49-€279/jaar afhankelijk van volume, ondersteunt Belgische export.
• CoinTracking — €99-€449/jaar, bekend bij Belgische fiscalisten.
• Excel — gratis, werkt prima voor wie minder dan ~50 transacties per jaar heeft.

Stap 4 — Registreer je buitenlandse rekeningen bij het CAP

Voor crypto-rekeningen bij buitenlandse aanbieders verloopt de meldplicht via twee sporen:

1. Centraal Aanspreekpunt (CAP) bij de Nationale Bank van België. Log in via de CAP-portaal van de NBB met itsme of eID. Voor elke crypto-exchange registreer je:
   • De rekeninghouder (jezelf of je partner).
   • Het land van de aanbieder: Nederland (Bitvavo, Anycoin Direct, BTC Direct), Luxemburg (Bitstamp), Verenigde Staten (Kraken, Coinbase), Ierland (sommige CASP-entiteiten).
   • De naam van de instelling: bv. "Bitvavo B.V.", "Bitstamp Limited", "Kraken Inc.".
2. Tax-on-Web: bevestig dat je buitenlandse rekeningen aanhoudt en verwijs naar de CAP-registratie. De specifieke crypto-aanduiding wordt door de FOD Financiën in 2026 nog gefinaliseerd; bestaande crypto-aangevers gebruiken vooralsnog de algemene buitenlandse-rekeningen-rubriek.

Geen IBAN, geen saldo, geen transactiebedragen vereist — enkel het bestaan van de rekening. Het ontbreken van deze melding riskeert een administratieve boete tot €1.250 per niet-aangegeven rekening.

Stap 5 — Geef de meerwaarde aan

Hier hangt het af van je categorie uit stap 2:

Prudent investor (goede huisvader)

Sinds aanslagjaar 2026 wordt meerwaarde op privé-financiële activa aangegeven in vak VII (inkomsten uit kapitalen en roerende goederen), code 1444 onder de rubriek "Andere inkomsten zonder roerende voorheffing". Trek de jaarlijkse vrijstelling van €10.000 af; op het surplus betaal je 10%. De specifieke implementatie van de €10.000-vrijstelling binnen Tax-on-Web (apart veld of automatische verrekening) wordt door de FOD Financiën in 2026 gefinaliseerd.

Speculatief

Vermeld de meerwaarde in vak XV (diverse inkomsten), code 1440 (bruto bedrag). Tarief: 33% + gemeentebelasting (~7-8%) = effectief ~35,5%. Verliezen kunnen 5 jaar voorwaarts gecompenseerd worden met winsten van hetzelfde type.

Beroepsmatig

Vul eerst vak XIV (beroep + ondernemingsnummer) in, dan vak XVII (winsten of baten uit zelfstandige activiteit), code 1600. Trek bedrijfskosten af (software, abonnementen, eventueel kantoorruimte). Sociale bijdragen ~20-22% + progressieve personenbelasting (25-50%).

Stap 6 — Bewaar alles, minimum 7 jaar

De fiscus kan bij vermoeden van fraude tot zeven jaar terug controleren. Bewaar:

• De originele CSV-exports van elk platform.
• De berekende cost basis en meerwaarde per transactie.
• Bankafschriften die je stortingen naar exchanges of uitbetalingen documenteren.
• Eventuele ruling-bevestigingen of correspondentie met de fiscus.
• Bewijs van transfers tussen je eigen wallets (geen verkoop, maar relevant om witwasvragen te beantwoorden).

Bewaar dit zowel lokaal (externe harde schijf, een backup) als in de cloud. Niet enkel in de exchange-cloud: wie weet wanneer een platform offline gaat.

Wat als je het mist?

Niet aangeven en betrapt worden is veel duurder dan vrijwillig rechtzetten. Voor wie crypto-inkomsten of -rekeningen in vorige jaren niet heeft aangegeven, bestaan er twee paden:

• Spontane aangifte bij je belastingkantoor: lagere boetes, vaak 10-50% van de verschuldigde belasting.
• EBA-procedure (Eenmalige Bevrijdende Aangifte) — niet permanent beschikbaar maar werd in het verleden hervat voor specifieke regularisatiecampagnes.

Bij grote bedragen of vermoeden van controle: contacteer eerst een Belgische fiscalist die crypto kent. De keuze van het juiste rechtzettingspad is juridisch genuanceerd.

Klaar om dit met begeleiding te doen?

InvestorClub-leden krijgen elk eerste kwartaal een live tax Q&A met onze partner-fiscalist (BDO) waar je je specifieke situatie kan voorleggen. Daarnaast vind je in onze community templates voor Excel-tracking, voorbeeld-CSV's van elke gangbare exchange, en case studies van leden die eerdere jaren hebben rechtgezet.

Verder lezen? De volledige gids over de Belgische crypto-fiscaliteit, wat MiCA betekent voor je platformkeuze, of de ETP-route die vak XIV omzeilt.

FAQ — Crypto aangeven in 2026